Objectifs
- Avoir une compréhension globale de la fonction du contrôle de gestion.
- Maîtriser l’utilisation des méthodes et outils du contrôle de gestion.
- Savoir analyser les différentes composantes de la mesure de la performance.
- Savoir participer au processus budgétaire.
Programme
1DÉFINITION ET CONTENU DU CONTRÔLE DE GESTION
Présentation de la fonction, de ses missions et de ses objectifs.
Spécificités bancaires.
Organisation du contrôle de gestion.
Contrôleur de gestion : profil et place dans la banque.
2LA MESURE DE CRÉATION DE VALEUR
Contenu du PNB.
Marge de transformation.
Principaux ratios.
Différents encours.
3LA MESURE DES COÛTS ET CHARGES
Coût des opérations bancaires.
Différents types de coûts.
Seuil de rentabilité.
Levier opérationnel.
Analyse des frais généraux.
Affectation des charges.
Prix de cession interne.
Analyse des interactions avec l’ALM.
Méthode ABC.
Méthode ABM.
4MESURE DES PERFORMANCES BANCAIRES
Catalogue de produits.
Facturation des prestations.
Résultats par axes de rentabilité (centre/produit/client).
Allocation des ressources rares de la banque.
5LE RÔLE DU SYSTÈME D'INFORMATION
Natures d’information à traiter.
Relation entre contrôle de gestion et système d’information.
Architectures fonctionnelles.
6BUDGET ET CONTRÔLE BUDGÉTAIRE
Processus d’établissement des budgets.
Coordination des moyens et des plans d’actions de la banque.
Suivi budgétaire.
Pratiques budgétaires alternatives.
7TABLEAU DE BORD DES PERFORMANCES
Objectifs et organisation des tableaux de bord.
Conception du tableau de bord.
Construction du tableau de bord.
8SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Directeurs généraux.
- Contrôleurs de gestion, contrôleurs budgétaires.
- Responsables opérationnels et auditeurs.
- Maîtrise d’ouvrage, maîtrise d’œuvre.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Bonne connaissance des opérations bancaires.
- Connaissances en matière économique, comptable et analyse financière.
