Objectifs
- Acquérir un niveau d’expertise permettant d’appréhender et de manipuler aisément les concepts de risque de taux, de types de taux, de courbe des taux, de gap de taux.
- Appréhender la gouvernance du risque de taux.
- Comprendre les principes essentiels de gestion du risque de taux.
- Connaître l’essentiel du dispositif réglementaire du risque de taux.
- Appréhender la révision du dispositif réglementaire sur le risque de taux.
Programme
1INTRODUCTION
Définition de l’IRRBB.
Rappels sur le risque de taux d’intérêt :
- Origine et effets du risque de taux.
- Illustrations du risque de taux.
2MESURE DU RISQUE DE TAUX
Première mesure du risque de taux : le gap de taux.
Illustrations du gap de taux.
Deuxième mesure du risque de taux : la sensibilité ou duration modifiée.
3GESTION OPÉRATIONNELLE DU RISQUE DE TAUX
Gouvernance :
- Rôle de la direction ALM.
- Rôle de la direction des risques ALM.
- Comités ALCO (Assets & Liabilities Comittee).
Gestion :
- Notion d’adossement.
- Calcul des indicateurs de risque de taux.
- Cadre de limites en taux.
- Couverture.
- Reporting
- Taux de cession internes.
4LES ATTENTES DE LA SUPERVISION BANCAIRE SUR LE RISQUE DE TAUX
Dispositif réglementaire du risque de taux.
Textes de réforme sur l’IRRBB du Comité de Bâle et de l’ABE.
Principaux changements :
- De nouvelles exigences de reporting (informations qualitatives).
- Une mesure standardisée du risque de taux (risque de taux sur la valeur économique des fonds propres ou EVE).
- Un encadrement plus grand des modèles internes de calcul du risque de taux (méthode de gap ou NII et méthode de la duration ou EVE).
- De nouveaux scénarios de stress sur l’IRRBB et un nouveau seuil de repérage des banques hors-normes (Outlier banks).
5SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Dirigeants de banques, responsables ou futurs responsables de la fonction ALM.
- Responsables d’études informatiques.
- Équipes des fonctions Finance et Risques des banques (approche du pilotage financier).
- Contrôleurs internes et externes.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Connaissances générales bancaires.
