Objectifs
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Identifier les enjeux des différentes méthodes d’évaluation.
- Traduire les opérations courantes en comptabilité.
- Pratiquer la comptabilité des opérations courantes.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Appliquer par des exercices et cas pratiques.
- Introduire la comptabilité dans un environnement bancaire.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.).
Programme
1L’ENVIRONNEMENT COMPTABLE BANCAIRE
La production comptable :
- Comptes sociaux.
- Comptes consolidés.
- États règlementaires.
La compréhension du contenu des états financiers :
- Bilan.
- Compte de résultat.
- Hors-bilan.
Les normes comptables (IFRS et françaises) et les méthodes :
- Coût amorti.
- Juste valeur.
2LES ACTIVITÉS BANCAIRES CLASSIQUES
Les crédits à la clientèle.
La collecte clientèle.
Les comptes de passage.
3LE RISQUE DE CRÉDIT EN IFRS 9
La notion d’Expected Credit Loss (ECL).
Les trois étapes de la comptabilisation du risque de crédit.
4LA CLASSIFICATION DES ACTIFS EN IFRS 9 (PRÉSENTATION SUCCINCTE)
Les concepts sous-jacents (SPPI, business model).
Les actifs au coût amorti.
Les actifs en juste valeur par OCI.
Les actifs en juste valeur par résultat.
5AUTRES RÈGLES COMPTABLES
En fonction des demandes des participants, d’autres points comptables pourront être définis.
6SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité, ou qui n’ont pas pratiqué, et qui souhaitent acquérir les bases minimales pour mieux comprendre leur environnement comptable et dialoguer avec les comptables.
- Personnes qui souhaitent suivre des formations comptables et qui ont besoin de bases.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Aucune connaissance particulière n’est exigée.
