Objectifs
- Comprendre et connaître l’essentiel des états relatifs au ratio de solvabilité, dénommés “états COREP”.
- Connaître les règles, les principes et les caractéristiques générales des états COREP.
- Approfondir et illustrer les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états.
Programme
1INTRODUCTION
De Bâle I à Bâle III.
Les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
Le rôle de l’EBA et de la BCE.
Présentation générale des états COREP : liste, périodicité, délais et modalités de transmission.
2LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX FONDS PROPRES
Rappel sur les fonds propres :
- Composantes et contenu des fonds propres
- Niveau de fonds propres
- Période transitoire
- Examen des états COREP « CA » : CA1, CA2, CA3…
3LES ÉTATS COREP RELATIFS AU RISQUE DE CRÉDIT
Rappel sur les règles de calcul du risque de crédit :
- Approche standard.
- Approche IRB.
- Atténuation des risques de crédit : protection de crédit financée, protection de crédit non financée.
Rappel sur les règles de calcul du risque de crédit :
- Risque de contrepartie.
Examen des états COREP « CR » : CR SA, CR IRB, CR GB, CR SETT…
4LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX RISQUES DE MARCHÉ
Rappel sur les principes de calcul des risques de marché :
- Définition du PTF de négociation.
- Seuils.
- Les différents risques et principes de calcul.
Examen des états COREP « MKR » : MKR TDI, MKR EQU…
Examen de l’état COREP « CVA ».
5LES ÉTATS COREP RELATIFS AUX RISQUES OPÉRATIONNELS
Rappel sur les règles de calcul des risques opérationnels :
- Définition du risque opérationnel.
- Les différentes approches : base, standard et avancée.
Examen des états COREP “OPR” : “OPR Detail”…
6SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Responsables et collaborateurs des services comptables chargés de l’élaboration et/ou des contrôles, personnel ayant en charge l’adaptation des systèmes permettant l’automatisation de ces états.
- Collaborateurs des services audit, inspection et contrôle.
- Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Une connaissance des opérations bancaires est souhaitée.
