- Situer les enjeux de la réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation (règlement CRR) », « Capital Requirements Directive (CRD 4) » et actes délégués en matière de grands risques.
- Identifier les impacts sur les grands risques de la « finalisation de Bâle III » (texte de décembre 2017 applicable essentiellement à partir de 2022).
1INTRODUCTION : DÉFINITION ET PÉRIMÈTRE DES GRANDS RISQUES
Définition d’un grand risque au sens bâlois Notion de GCC (groupe de clients liés)
Entités assujetties au suivi. Périmètre de surveillance.
Exposition sur un client ou un groupe de clients liés (seuil de 10% des fonds propres éligibles).
2FONDS PROPRES ÉLIGIBLES ET MODULATION DE L’EXPOSITION (CALCUL DE L’ENCOURS À RISQUE)
Fonds propres de catégorie 1 et fonds propres de catégorie 2 plafonnés à un tiers des fonds propres de catégorie 1.
Expositions exemptées (pondération de risque à 0%).Techniques d’atténuation du risque de crédit ou approche par substitution.
Traitement des expositions spécifiques.
3LIMITE GRANDS RISQUES
Portefeuille bancaire (banking book).
Portefeuille de négociation (trading book) :
- Cas général de la limite grands risques.
- Les attentes de la supervision bancaire
- Politique d’escalade et de gestion des dépassements de limites grands risques.
- Lien avec l’appétit aux risques.
Particularités applicables aux banques d’importance systémique.
Reporting et fréquence de déclaration.
4ÉVOLUTIONS RÉGLEMENTAIRES À VENIR CRR2
Modification de la définition des fonds propres éligibles.
Abaissement de la limite « grands risques » d’exposition de banque systémique vers une autre banque systémique.
Calendrier de déploiement.
5SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Évaluation des connaissances.
- Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
- Documentation en PowerPoint : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Bonne connaissance de l’économie de la banque.
- Bases de la comptabilité bancaire.
