- Connaître les normes applicables à l’assurance.
- Comprendre le fonctionnement d’un organisme d’assurance.
- Analyser les impacts de la mise en place des IFRS et de Solvabilité II pour un organisme d’assurance.
1LA DIMENSION JURIDIQUE DE L’ASSURANCE
Le schéma général de l’assurance.
Précisions de vocabulaire.
Classification des garanties.
Typologie des sociétés d’assurance et principe de spécialisation.
2LA DIMENSION STATISTIQUE ET LA MUTUALISATION
Mécanisme de compensation des risques et mutualisation.
Rappel de probabilité, la loi des grands nombres et conditions d’application.
La modélisation de l’assurance, un exemple de modélisation.
3LA DIMENSION ECONOMIQUE DE L’ASSURANCE
L’industrie de la sécurité, son poids dans le PIB.
Les chiffres de l’assurance en France :
- Données bilancielles,
- Ratios de solvabilité des assureurs,
- Cotisations, prestations… par métier,
- Placements des assureurs,
- Prestations versées par les organismes d’assurance sur les différents marchés.
Quelques chiffres en Europe et dans le monde.
Le fonctionnement par répartition ou par capitalisation.
Les frontières de l’assurabilité.
4LA CLASSIFICATION DES RISQUES ASSURANCIELS
Nomenclature des risques assuranciels.
Typologie des risques de l’assurance vie et non-vie.
Exemples de matérialisation des différents risques.
5LA TRADUCTION COMPTABLE DES OPERATIONS D’ASSURANCE
Les principes généraux de la comptabilité.
L’inversion du cycle de production.
6LA DIMENSION REGLEMENTAIRE
L’autorité de contrôle, de supervision et de résolution.
7LA GESTION DE L’ACTIVITÉ
La prime d’assurance. La gestion des sinistres non vie et vie.
La gestion de l’indemnisation – dimension RH.
La gestion de l’indemnisation – dimension technique.
Comptabilité des sinistres et assurance.
Exemple d’évolutions règlementaires : les lois Eckert et Hamon.
Focus les risques de l’activité vie (selon le temps disponible).
8LA GESTION D’UN RISQUE ASSURANCIEL
La gestion du risque de pandémie au sein d’un organisme d’assurance.
9LA DIRECTIVE SOLVABILITÉ 2
Définitions.
Mécanisme d’élaboration.
Le contexte Solvabilité 2 et les fondements de la réforme.
L’architecture de la directive Solvabilité 2.
Calcul du SCR, ratio de solvabilité, niveau d’exigence,
Les exigences en matière de système de gouvernance, le contrôle interne, la supervision prudentielle.
Les politiques écrites, les fonctions-clé.
L’ORSA.
Le reporting issu du pilier 3.
10SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
- Tous les collaborateurs d’une société d’assurance, d’une mutuelle ou d’une institution de prévoyance, notamment ceux des services comptables, du contrôle interne, de la gestion des risques, des services financiers, ou des fonctions support.
- Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples ;
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Aucune.
